기회특구(OZ)의 역사

Opportunity Zones은 대공황에 뒤이은 매우 불균등한 회복의 한가운데에 고안되었으며 전통적으로 투자 자금이 부족한 지역사회의 필요를 충족하도록 설계되었다. 인센티브는 투자자들이 성공적인 투자에서 얻은 자본이득을 일반적으로 간과할 수 있는 어려움을 겪고 있는 지역사회에 대한 새롭고 장기적인 투자에 재배치하도록 장려하는 방식으로 구성된다.

기회특구의 개념은 원래 양당의 경제학자인 Kevin Hassett과 Jared Bernstein이 공동 저술한 2015년 논문 " Unlocking Private Capital to Facilitate Economic Growth in Distressed Areas "에 설명되어 있다. 오늘날 우리가 알고 있는 이 정책은  상원의원 Tim Scott(R-SC)과 Cory Booker(D-NJ)와 Pat Tiberi(R-OH) 하원의원과 Ron Kind(R-OH)가 옹호한 초당적 기회 투자법 에 기반하고 있다. D-WI), 하원과  상원에서 거의 100명의 하원 공동 발의자로 구성된 지역 및 정치적으로 다양한 연합을 이끌었다. 이 법안은 2016년 114차 의회에서 처음 도입되었고 2017년 115차 의회에서 재도입되었다.

이 정책이 2017년 세금 감면 및 고용법 의 일환으로 시행된 후  주지사는 공식적으로 해당 주와 준주에서 기회특구를 지명했다. 재무부는 2018년 6월 기회특구지역 지정의 전국 지도를 인증했으며 IRS는 2019년 12월 인센티브 사용에 관한 최종 규정을 공포했다.

기회특구 지역이란 무엇인가

기회특구 구역은 주지사가 지명하고 미 재무부가 인증한 저소득 인구 조사지역으로, 투자자는 특정 연방 자본 이득세 감면 대가로 새로운 프로젝트 및 기업에 적격 투자를 할 수 있다. 모든 주와 테리토리에는 8,700개가 넘는 기회특구가 있다. 지정 당시 이들 커뮤니티의 97.4%는 재무부의 "저소득 커뮤니티"(LIC) 표준에 따라 OZ 자격을 얻었고 2.6%는 LIC에 인접한 지역이 특정 조건에 따라 지정을 받을 수 있도록 허용하는 법률 조항에 따라 자격을 얻었다.  기회 특구 커뮤니티의 71%가 재무부의 "심각한 고민" 정의를 충족했다.

기회특구 기금이란

적격 기회특구 기금(QOF)은 기회특구에 투자하기 위한 특정 목적을 가진 기업 또는 파트너십으로 조직된 모든 개인 투자 수단이다. 세금 인센티브를 받으려면 모든 적격 투자가 QOF를 통해 이루어져야 한다. QOF는 국세청에 등록해야 하며 기회 구역 커뮤니티 내 적격 투자에 자본의 최소 90%를 투자해야 한다.

어떻게 작동하나?

미국 투자자들은 현재 주식과 뮤추얼 펀드의 미실현 자본 이득으로 수조 달러를 보유하고 있다. 이는 경제 개발을 위한 중요한 미개척 자원입니다. 기회 특구는 투자자들에게 이러한 투자를 현금화하고 자본 이득을 저소득 커뮤니티의 경제 발전을 지원하는 데 사용하는 세 가지 특정 인센티브를 제공한다.

• 기회 기금에 배치된 모든 자본 이득에 대한 세금은 2026년 12월 31일까지 연기될 수 있다.

• 기회 펀드에 5년 동안 돈을 보존하는 투자자는 원래 투자 금액을 기준으로 10%, 7년 ​​후에는 추가로 5%를 세금공제를 받았다.

• 기회특구에서 최소 10년 동안 투자를 보유하고 있는 투자자는 신규 투자를 매각할 때 양도소득세가 부과되지 않는다.

Opportunity Zones 투자의 이점에 대한 철저한 개요 및 분석은  EIG의 Opportunity Zones Fact Sheet를 참조하면된다.십시오.

d아마존에서 창고를 짓는 곳, 기회특구 내에서 건설한다. 세금혜택을 받기위한 전략이다.